仮想通貨の税金と不動産投資の税金

雑所得で総合課税、でも損益通算は出来ない

 最近(2017年12月)国税庁が仮想通貨の所得は雑所得だという見解を示しました。雑所得で総合課税、でも損益通算が出来ないとかなり厳しい感じです。

 

 でも、私の周りで仮想通貨を購入している人でもこの件に関してどれだけキツいかということを理解していない人が結構いるので、ちょっと私なりに不動産投資から得られる所得(不動産所得ですね)と比べながら説明してみようかと思います。

 

仮想通貨と不動産投資の税金について説明する人

 

 仮想通貨の取引によって得られた所得が雑所得であるということは分離課税ではなく総合課税です。これは不動産所得と同じですね。

 

 総合課税ということはその他の給与所得などと合わせて課税され、分離課税とは違って累進課税なので、住民税を含めると15〜55%の税率となります。

 

 ビットコインで億り人と呼ばれるような人たち、例えば去年(2017年)の12月にビットコインを売って1億円の利益が出た人がいるとします。その人がサラリーマンだとするとこの1億円にサラリーマンとしての給与所得を足したものが総合課税の対象となります。

 

億り人になったサラリーマン

 

 つまり、1億円+例えば給与所得500万の55%(控除額が500万弱あるので1億円の55%としても良いでしょう)の税金を支払わなければなりません。5500万円です。

 

 これはかなりキツいと思いますよ。不動産所得であれば色々な経費が使えるじゃないですか。減価償却だとか。でも、仮想通貨の経費ってほとんど使えないですよね。パソコン代と通信費ぐらいでしょうか?せいぜい図書費とか?なんにしろ大した額ではありません(マイニングのために高額で凄まじいパワーのマシンを大量に買っていたりした場合は別ですが)。

 

 さあ、ここまでは良いとします。利益は出てるわけですからそこから税金を払えば良いわけで。1億円仮想通貨で儲かったからといって都内に戸建て6000万で購入しちゃったとかいう馬鹿な真似をしなければ税金は払えますから。

 

 さて、問題となってくるのが仮想通貨のブームに乗り遅れてはいけないと去年の12月にありったけの預金をはたいて220万円の時にビットコインを1000万円分買ったとしましょう。その後価格が急落して1週間後に160万円になり、怖くなって売ったとします。約270万円の損となります。

 

 不動産所得(不動産を売って値上がり益を取るような不動産投資の所得は不動産所得ではなくて譲渡所得なので他の所得との損益通算は出来ません)であれば270万円の損が出た場合、給与所得と損益通算して税金を安くすることが出来ます。仮に給与所得から引いても余るぐらいにマイナスが出た場合(例えば1000万円赤字になったとか)でも、青で申告していれば赤字を3年間繰り越すことも可能です。

 

 しかし、仮想通貨の場合は他の所得との損益通算は出来ません。総合課税なのに損益通算が出来ないって痛いですよね。つまり、仮想通貨の取引で赤字が出たとしても、給与所得の税金は1円も減らないということです。仮想通貨の取引で利益が出た場合は総合課税なので給与所得の分の税率も上がってしまうのに、赤字が出ても給与所得の税率は下がらず課税所得自体も減らないという悲しい事態。

 

仮想通貨で得た利益についての税金で悩む人

 

 今更ながら家賃収入目的の不動産投資って有利だなあ。

 

 そしてそして、先月はコインチェック社の問題(それだけじゃないとは思いますが)もあり、仮想通貨全体が下がっています。12月に220万までいったの今は70万円割ったりしています(2018年2月現在)。

 

 さあ、ちょっと厳しいパターンを考えてみましょう。たぶん、こういう人も結構いるのでしょう。

 

 12月にビットコインが220万円までいった際に、売り抜けて1億円の利益を確定させたとします。一週間後に160万円まで下がったので、絶好の買い時と1億円分のビットコインを購入しました。その後多少上がったもののまだ売らずに持っていたところ価格が急落し、買った値段の半分以下になってしまいました。

 

 去年1億円儲けたのにその1億円でビットコインを購入して現在の価値は4000万円になってしまいました。この人はどうなってしまうのでしょう。

 

 1億円儲けたけど6000万やられて4000万円になっちゃった。でも、4000万円儲かって良かったよねと考えてしまう人もいると思います。でも、そうはならないんですよ。

 

 1億円儲けたのは去年。今年儲かったのか損したのかは今年の確定申告には全く関係ありません。つまり、去年儲けた1億円に対して給与所得と合算して5500万円の税金を払わなければならないのです。でも、手元に4000万円しか残っていないないじゃないですか。だから税金払えないんです。今持っている4000万だけでなくさらに1500万円も払わないといけないのですから。

 

税金が払えずに泣く人

 

 だから、4000万円儲かっている状態なのに、税金で5500万円払わなければいけないので、4000万円儲かったことによって逆に1500万円赤字になってしまうのです。1500万円も払えと言われて払える人ってあんまりいませんよね。もしもこれが不動産投資を事業として営んでいるのであれば、黒字なのに税金が払えないという場合、銀行は税金を払うためにお金を貸してくれたりもしますが、仮想通貨取引の税金を払うためにお金貸してくれって言っても銀行は貸してくれないでしょうね。

 

 そうなるとなんとしても1500万円を作らないといけません。貯金はない銀行は貸してくれないとなると自宅は差し押さえられるかも知れません。それでも足りない場合は自己破産を考えるかも知れませんが、自己破産したとしても税金は免除されません。一生かけて払っていくしかないのです。

 

 うっかり仮想通貨でトータルで4000万円も買ってしまったせいで人生が終わるかも知れない人もいるのです。

 

税金について考える人

 

 それに億り人と言われている人たちで1億円なんてものじゃなく、数億〜数十億とかザラにいるらしいじゃないですか(これはテレビとかの情報で、私の知り合いには一人もいないので本当かどうかは知りません)。

 

 もし、これが例えば5億とか昨年末で利確して、それをまた突っ込んで今三分の一とかになっちゃってたら大変なことになりますよね。今年税金2億5000万払わないといけないのに、現在の価値で1億6000万しかないわけですよ。残りの税金9000万円払うのきつくないでしょうか。

 

 この怖さって意外とみんなわかっていないんですよね。この構造ってFXなんかでもそうですが、例えば10年間かけて1億円儲かったとするじゃないですか。

 

 家賃収入目的の不動産投資であれば、毎年1000万円が10年間続くわけです。つまり毎年1000万円利確しているようなものですね。

 

 そうすると税金って低いんですよ。色んな経費が引けるので実際に支払う税金はかなり低くすることが可能なんです。

 

 でも、10年間ずっと外貨なり仮想通貨持ってて、10年後に利確して1億円儲けましたとなると税金が酷いことになるのです。

 

 もちろん、毎年必ずポジションを解消して必ず1年で利確していれば別ですよ。でも、他の所得と損益通算も出来なければ赤字の繰り越しもできない状況の中で利益や損失を毎年末必ず確定させるというのもねえ。

 

 当然、FXでデイトレやっている人とか数か月のスイングでトレードしている人なんかは常に利益や損失を確定させ続けているので問題はないでしょうが、今回の仮想通貨の場合は何年か前に物凄く安い時に数十万円分買っていたとか、それをさらにどんどん買い増したって人が億り人になっていることが多いわけですから、利確したとすると一気にその年の所得が増えてしまうんですね。で、次の年勝てるかどうかわからないじゃないですか。そうすると税金を払う前に資産が目減りして税金が払えなくなるという状況に陥りやすいのです。

 

 しかもです。FXと一緒で仮想通貨の取引所もレバレッジを掛けられるのです。10倍とか20倍とか普通に出来ちゃうんですよ。もちろんFXだって10倍でも20倍でも出来ますがボラティリティが全く違います。

 

 例えばドル円で考えた時には1年間でレートが半分になるとか倍になるとかってほとんど考えられないですよね。半分ならまだしも1年間で10倍とか20倍とかって戦争でも起こらない限りあり得ないんですよ。1ドル100円だったのが1年経ったら1ドル5円になってるとかってことはないんです。

 

 ビットコインは去年20倍ぐらい変動がありましたよね。他の仮想通貨で何百倍とかってこともザラじゃないですか。こんなボラティリティが高いのにレバレッジかけて取引してたら、相場が一方向に進んだ去年は良いでしょうが、ちょっとでもぶれたらそっこーで飛ぶの間違いナシです。結構恐ろしいんですよ、ボラティリティが高いのにレバレッジを掛けるということは。

 

 仮想通貨で儲けるのは良いことだと思いますが、税金のことはしっかり考えて取引しましょうね。年末に利確したら税金分は除けておき、その残りでトレードする分にはいくら価格が下がっても税金が払えないということはありませんから。

 

 もちろん、不動産投資だって税金のことは考えてやらないとダメなんですよ。ただ、不動産投資の場合は先ほども書いたように色々な手が打てるし、収入の入り方が穏やかなので(だから一獲千金は狙えないということでもある)、税金的には圧倒的に有利だということですね。


仮想通貨の税金と不動産投資の税金関連ページ

空気は腐る
部屋を閉め切っていると空気が淀み、空気が腐っているような感覚がありいます。
最低を想定して最高を求める
最初の段階で最低を考えておき、一旦ことを起こしたら最高を目指して頑張りましょう
エネルギー政策
これからの日本のエネルギー政策を考えると地熱発電が有望なのか。
国債
国債をずっと発行し続けることはできない以上、根本的な解決策が必要である。
年金
現在の賦課方式による年金の破綻は不可避。自分の将来に対して対策を練らないといけません。
海外不動産
リスク分散という意味においても、今後は海外の不動産に投資するということも選択肢の一つになってくるかと思われます。
オール電化について
オール電化住宅の電力消費はマスコミが騒ぐほどではない。
災害時のオール電化
オール電化は災害に強いという事実が意外と知らない人が多い。
災害時の太陽光発電
太陽光発電は災害に強い。電気自動車と組み合わせると最強かも。
雨水タンク
雨水タンクについて。災害時にも安心だが、普段も節水になるので設置する価値あり
雨水タンクその後
雨水タンクに溜めておく水はどれぐらいあれば十分と言えるのだろうか。
最近の反省
最近、空室が何ヶ月かそのままにしてしまったことについての反省とある実験をしたこと。
実験の結果
家賃を下げてみる実験の結果とそこからわかったこと。
家賃と満室の関係
アパートに空室を絶対に出さないと決めたら空室を出さないことは可能です。
家賃と満足感の関係
家賃が高ければ満足感のハードルは高くなる。逆に家賃が低ければ満足感のハードルは低くなる。
中古の土地なんてない
土地は何年経とうが何十年経とうが古くなることはない。
自民党圧勝の影響について考える
衆議院選挙で自民党が圧勝し、安部政権が誕生しましたが、不動産投資への影響について考察します。
不動産投資未経験の人のアドバイスは意味がない
不動産投資について、未経験の人のアドバイスを貰っても全く意味がないです。
不動産投資が好き
私が不動産投資を好きな理由は実利的な理由だけでなく、心情的な理由もあります。
定年前に駆け込み退職
教職員が退職金減額の条例施行の前に駆け込み退職をした件について。
不動産投資は投資なのか
私たちの行う不動産投資は投資とは名がつきますが実際は不動産賃貸業です。
アベノミクスと不動産投資
アベノミクスが不動産投資にどのような影響を与えるかを考える。
アメリカの住宅
アメリカの住宅は地域で統一された様式に基づいて建築されているので美しいと思う。
融資を受けにくいということは
リーマンショック前と今では融資を巡る状況は全く違う。
アベノミクスは収益物件の利回りを下げるか?
収益物件の利回りに対するアベノミクスの影響についての考察。
芸能人とサラリーマン。不動産投資について
芸能人でもサラリーマンでも収益物件を持っていた方が良いに決まっています。
不労所得と四十肩
四十肩を患った管理人が改めて不労所得の重要性を認識しました。
みなし仮設で大家が更新を拒否?
みなし仮設に住んでいる方が、大家が更新を拒否するのではと心配しているという報道を最近よく目にします。
日銀も不動産価格を上げようとしている
日銀によるJリートの買入枠の追加は不動産価格に影響するか。
ライフアシストポイントとは
ライフアシストポイントはクレジットカード版のエコポイントのようなものと言えばわかりやすいでしょう。
黒田総裁は本気だ
日銀はとうとう本気でインフレを退治する気になったと言えるでしょう。マネタリーベースを2年間で2倍にすることを決定。
市場は反応した
市場はアベクロを評価しているということでしょう。
消費税を増税してもマンション価格は上がらない
消費税を上げると増税分だけマンション価格が上がると思う人もいるが実際はそういうことにはならない。
アベノミクスで不動産は買い時か
アベノミクスによる景気浮揚で不動産価格が上がることが予想されるが、本当に今不動産は買い時なのでしょうか。
金利の上昇はいつか
これまで金利はずっと低いままでしたが、アベノミクスにより景気が良くなれば、もしくはインフレになっていけば確実に金利は上昇していくでしょう。
アベノミクスで期待利回りが低下
アベノミクスで景気が良くなれば、当然物件価格は上がり、利回りは低下しますが、今回のアンケート調査でやはり期待利回りが下がるという結果が出ました。
ほら年金の支給年齢は引き上げられるでしょ。
政府の社会保障制度改革国民会議で年金引き上げの議論がでてきました。当たり前です。誰がどう考えても現状の年金制度は維持できませんからね。賦課方式の限界は子供でもわかります。
アベノミクス、どっちにしてもインフレでしょ
アベノミクス賛成派の意見が正しいとしても反対派の意見が正しいとしても結局インフレになるということ。
アベノミクスと株と不動産と
アベノミクスによって、株価が急上昇したが、一気に反落。その間不動産価格は上昇もせず下降もしていません。これはどういうことでしょうか。
都内のワンルーム規制
東京23区ではワンルームマンションに対する課税や平米数に関する規制などが積極的に導入されています。
今年の路線価
今年の路線価が発表になりました。地価の下げ止まりが鮮明に表れてきたようです。不動産投資が活発化しているのが原因との報道がありました。
不動産投資家は痩せている?
私の受ける印象では不動産投資家は痩せています。一般のイメージは不動産投資をしている人は何かでっぷり太った親父みたいなイメージですから真逆ですね。
賃貸市場も高齢化は免れない
日本の人口が高齢化する中、賃貸市場の高齢化も避けれないことである。入居者の高齢化のリスクとはなんであろうか。
長崎ではアパートにバイク置き場完備
土地が狭くて駐車場を作る余裕のなく、また、坂道が多くて自転車で動くのが大変な長崎では、独身者用のアパートにはバイク置き場が完備されている。
沖縄のアパートにはバスタブがない
基本的に沖縄のアパートにはバスタブがないそうです。沖縄の人は湯船に浸かる習慣がないので必要ないと。
不動産所得に対するお尋ね文書
不動産所得の確定申告に対して、2013年の夏から税務署のお尋ね文書が多く届いているようです。現在のところ東京だけのようですがこれから全国に拡大していくかも知れません。
女性の不動産投資
最近、女性の不動産投資家が非常に増えています。不動産投資は女性だからといって不利なことはなにもありません。
不動産投資における保証人
不動産投資における、賃貸借契約の保証人(連帯保証人)の保証は2年間だけではありません。判例では、賃貸借契約の更新後の賃借人の債務についても保証する義務があります。
不動産投資は大家が不利?
不動産投資をしていて納得できないなあと思うことは、賃借人が借地借家法により過剰に保護されているということです。
契約が大家に不利だとしても不動産投資はやる価値がある
大家に不利な契約形態だったとしても、不動産投資はやる価値がある投資です。
投資は不労所得を得るため
投資とはつまるところ不労所得を得るための手段であり、安定的に不労所得を確保するには賃貸収入目的の不動産投資が最適であり、そのため不動産投資は投資の王道と呼ばれています。
人生における不動産投資
なぜ不動産投資に興味を持ったのでしょうか。せっかく不動産投資に興味を持ったのですから、自分にも出来ると信じて行動に取り掛かりましょう。間違いなく大家さんになることができます。
海外不動産投資
少子高齢化が進む中、やはりこれからは海外不動産投資も視野に入れなければならないのかと考えています。
なぜ不動産投資をしないのという不思議な質問
友人に不動産投資について説明したところ、こんな仕組みならなぜみんな不動産投資をしないのと質問をされたのですが、それは逆に私がしたい質問なんですよね。
最近投資物件が高い
ここのところ、都内の不動産投資物件があまりに値上がりして購入できません。きちんと回らない物件を購入すると不動産投資は失敗します。
不動産投資とAirbnb
Airbnbが新たな不動産投資の形として流行していますが、私自身はAirbnbに魅力を感じながらも手は出さないと思います。
ワンルームの退去の期間
不動産投資の物件がワンルームの場合、ファミリータイプの物件に比べて退去までの期間が短いのは当然ですが、きちんとアパート経営を続けていくと退去までの平均期間は段々と延びていく傾向があります。
r>gは不動産投資のススメ
ピケティのr>gという式は、ピケティが「投資家になりなさい。そして不動産投資をやりなさい。」とアドバイスしていると理解できるかどうかが重要です。
不動産投資における目先の利益の重要さ
不動産投資は長期に渡る継続的な利益も大切ですが、目先の利益も非常に重要です。目先というと響きは良くないですが、物件を購入したらすぐにキャッシュフローが良くならなければ非常に危険です。
不動産経営と会社経営
不動産経営と会社経営と比べてみました。不動産経営は人を雇わなくても収益を上げられますし、固定費がかからないため、会社経営と比べるとかなり楽なのではないでしょうか。
不動産所得という安定
私の知人で株をやっている人もFXで稼いでいる人も、不動産投資に興味津々で、なぜかと言えば不動産所得という安定が欲しいという一言に尽きます。
買わないという選択肢も
物件価格が上昇し、利回りが低くなっている現在、物件を買わないという選択肢も時には必要です。
貯蓄から投資へ 金融庁のレポート
金融庁が出したレポートでは、明確に国民の資産形成の手段として貯蓄から投資へとシフトするように求め、公的年金だけに頼らず自助努力をとしている。
大家のキャッシュフローは寝込んでいても変わらない
最近肋骨を骨折して寝込んでいました。当たり前ですがそれでも家賃が減ることはありません。家賃は労働収入ではないので寝込んでいようが遊んでいようがキャッシュフローに影響が出ることはありません。
不動産投資と教育
義務教育で不動産投資の勉強を教えてくれるわけではないので、不動産投資の教育は全ての人が受けているわけではありません。そのため、才能や勤勉さなどの遺伝的な能力よりも教育を受けたかどうかが大きな差になります。
シェアハウスとサブリース
シェアハウスのリスクとサブリースのリスクについてはこのサイトでしつこいぐらいに説明してきましたが、2018年1月にシェアハウスのサブリースで知られる企業が破たんし、多くの被害者が出ました。このような被害に遭わないためには、不動産投資は行う前に必ず徹底的に勉強をしなくてはなりません。
家賃保証とノンリコース
サブリースによる家賃保証に騙されてはいけないことはこのサイトでも説明してきましたが、家賃保証とノンリコースローンを組み合わせることが出来たら、ハウスメーカー等によるサブリースは非常に有用なものになるでしょう。
不動産投資家は一般の消費者とは違う
不動産投資家であるということは一般の消費者と違い事業主です。もちろん法人化していれば社長であり、経営者です。生き馬の目を抜くような不動産投資の世界で、消費者保護の理屈は通らないのです。
日本に生まれたら不動産投資で成功するのは難しくない
日本人に生まれただけで不動産投資という観点からは相当有利であり、不動産投資で成功するのは難しくありません。世界的に見れば、どんなに頑張っても不動産投資で成功できる条件が整っていない国などたくさんあります。
不動産投資と夢と目標
不動産投資で生きていくという夢が叶えるためには、その夢を目標まで落とし込まなければなりません。多くの人が夢を夢のままで終わらせてしまうのは、現実的にその夢を叶えるまでのロードマップを描かないからと言えます。不動産投資も同様で、不動産投資を志す人は多くても、実際に行動を起こすことが出来ないのはそれを目標としていないからでしょう。
稼いだお金は不動産に
ビジネスからの収益でも投資からの収益でも、サラリーマンなら給料でも稼いだお金は不動産に移していくと収入は安定していきます。
不動産投資と健康
成功者は非常に健康に気を使うとよく言われているところですが、不動産投資で生きている私も健康には特に気を使っています。いくらお金があっても健康を害してしまっては元も子もありません。
自分が本当にやりたかったこと
子供の頃でも良いですし、若い時でも良いのですが、自分が本当にやりたかったことはなんでしょうか。今そのやりたかったことをやっていますか。やっていないとしたらなぜそれを諦めたのでしょう。その理由が経済的な理由であるならば、行動を変えれば経済的な問題を解決できるかも知れません。
スルガショックが不動産投資初心者に与える影響
不動産投資業界で2018年一番の話題はスルガ銀行とかぼちゃの馬車の問題がきっかけとなったスルガショックでしょう。確かに物件に対する融資は渋くなり、物件を買いづらくはなったのでしょうが、逆に言えば本来買ってはいけないような物件を不動産投資初心者が買ってしまうリスクは少なくなったのではないでしょうか。
大家の方から家賃を下げる?
入居者から家賃の値下げの交渉をされているわけでもないのに大家の方からわざわざ家賃を下げますと言うなんて愚の骨頂だと思いますか。私は毎回更新の度に家賃を下げることを一部の物件で入居者に伝えています。不動産投資の利回りが下がると思う人もいるかも知れませんが、私は逆に上がると考えています。

不動産投資を始める前に サラリーマンの不動産投資 公務員の不動産投資 頭金なしで物件を買う 不動産についてのあれこれ